はじめに
「住宅ローン控除って、共働き夫婦の場合どっちで申請するの？」「初年度の確定申告、何から手をつけたらいいの？」――家を建てた翌年、私たち夫婦も全く同じことで頭を抱えました。
正直に言うと、注文住宅を建てるまで「住宅ローン控除」という言葉は知っていても、共働き夫婦ならではの落とし穴があることまでは全く知りませんでした。この記事では、愛知県長久手市で注文住宅を建てた私たち30代共働き夫婦が、初年度の確定申告で実際にやった手順、つまずいたポイント、そして「いくら還付されたか」までを正直に公開します。
これから初めて住宅ローン控除の申告をする方の不安が少しでも減れば嬉しいです。
目次
住宅購入した年は確定申告が必須！知らなかったことだらけだった
会社員でも初年度だけは自分で確定申告が必要な理由
普段、会社員の私たちは年末調整で税金の手続きが完結しています。だから「確定申告」という言葉だけで身構えてしまいました。
ですが、住宅ローン控除は初年度だけは自分で確定申告をしないと適用されないルールになっています。税務署が「この家、住宅ローン控除の対象ですよ」と認めてくれるための最初の手続き、というイメージです。
私たちは入居の翌年（2024年）の2月にバタバタと準備を始めましたが、「もっと早く動けばよかった」というのが本音です。
2年目からは年末調整でOK：流れのまとめ
初年度の申告が終わると、税務署から「年末調整のための（特定増改築等）住宅借入金等特別控除証明書」が9年分まとめて送られてきます。
2年目以降はこの書類と、年末に金融機関から届く残高証明書を会社に提出するだけ。本当に楽になります。「初年度だけ頑張ればあとはラク」と思って取り組むのがおすすめです。
共働き夫婦の住宅ローン控除：名義と持分をどう設定するか
夫婦それぞれが控除を受けるには「共有名義」が前提
ここが共働き夫婦最大のポイントです。住宅ローン控除を夫婦それぞれで受けるには、
このどちらも満たしている必要があります。連帯保証だと、保証人側は控除を受けられません。私たちは契約前にここを知らず、ハウスメーカーの担当者と銀行の方に何度も確認しました。
持分比率と出資額のバランスが重要な理由
意外と知られていないのが、登記の持分比率と実際の出資額（頭金＋ローン負担額）がズレると贈与税の対象になるという点。
例えば総額4,500万円の家で、夫が3,150万円・妻が1,350万円を負担しているなら、持分は夫7：妻3にしておくのが自然です。これを「夫婦だから半分ずつでいいよね」と5：5にしてしまうと、夫から妻へ贈与があったと見なされる可能性があります。
我が家の場合：夫7：妻3の持分で設定した経緯
我が家は総額約4,600万円。頭金500万円は夫の貯金から、ペアローンは夫2,800万円・妻1,300万円で組みました。出資比率を計算した結果、夫7：妻3で登記。ハウスメーカーの司法書士さんに「この比率なら贈与税の心配はありません」と確認してもらい、安心して契約しました。
確定申告に必要な書類を全部まとめた
私たちが実際に揃えた書類のチェックリストです。
金融機関から届く「残高証明書」の見方
年末残高証明書は、毎年10月〜11月頃に銀行から自動で郵送されます。ペアローンの場合、夫と妻それぞれの名前で別々に届くので、両方なくさず保管しましょう。私は妻の分を一度紛失してしまい、銀行に再発行をお願いする羽目になりました（手数料880円かかりました…）。
登記事項証明書・売買契約書のどこを見るか
登記事項証明書では「床面積」「持分割合」を確認します。住宅ローン控除は床面積50㎡以上が条件なので必ずチェック。契約書は土地・建物それぞれの金額が書かれている部分を使います。
e-Taxで申告する場合に必要なもの
マイナンバーカードと、スマホ（マイナポータルアプリ）があれば自宅で完結します。私たちはICカードリーダーを買わずに、スマホをかざす方式で乗り切りました。
e-Taxで実際に申告してみた手順
国税庁サイトの「確定申告書等作成コーナー」の使い方
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、画面の指示通りに進めるだけ。源泉徴収票の数字を入力 → 住宅ローン控除の項目を選択 → 残高証明書の数字を入力、という流れです。
夫婦それぞれが別アカウントで作成する必要があるので、夫の申告→妻の申告と2回行いました。我が家は2人合わせて約2時間で完了しました。
住宅ローン控除の入力画面でつまずいたポイント
一番悩んだのは「取得対価の額」の入力欄。土地と建物を分けて入力する必要があり、しかも持分比率を掛けた金額を入れます。
例えば建物2,500万円・土地2,000万円で夫の持分が7割なら、夫の申告では建物1,750万円・土地1,400万円と入力。ここを間違えると控除額が変わってしまうので、電卓を片手に慎重に計算しました。
申告完了から還付金が振り込まれるまでの期間
2月中旬にe-Taxで送信し、還付金が振り込まれたのは約3週間後の3月上旬でした。思ったよりずっと早かったです。
初年度申告の結果：いくら還付されたか公開
我が家の還付金額（夫・妻それぞれ）
気になる還付金額ですが、
正直、振込通知を見たときは「やってよかった！」と夫婦でガッツポーズしました。
13年間の控除総額の試算
住宅ローン控除は新築の長期優良住宅で控除率0.7%・最長13年。我が家のローン残高ペースで試算すると、
家計にとってかなり大きな金額です。「やらない理由がない」というのが本音です。
まとめ：共働き夫婦の住宅ローン控除で損をしないための3つのポイント
最後に、振り返って大事だと感じたポイントを3つにまとめます。
住宅ローンを組んだら、控除をフル活用してこそ「家計にやさしい家づくり」が完成します。これから申告する方の参考になれば嬉しいです。
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